W - 2 stock opsies

МОДЕРАТОРЫ Ek het 'n vinnige vraag om te sien of iemand vertroud is met hierdie situasie. My salaris is 83k en ek ook verkoop 'n klomp van die aandele-opsies sodra hulle berus. My W2 van die werk net aangekom en dit bevat 'n lys van my salaris / totale vergoeding as 149k. So oor 66k van die opsies. Dit klink korrek vir my. Ek het gehou 30k uitdraai om na die belasting te betaal op hierdie opsies. Ek het voorraad opsies keer tevore by 'n ander maatskappy, verkoop vir ongeveer $ 150 wins totaal. Ek het 'n belasting dokument van die makelaar met betrekking tot hierdie. Ek verwag dieselfde hierdie tyd. Gebruik ek net my W2 om hierdie voorraad opsie verkope rapporteer? Net op soek na 'n bietjie van leiding hier voor ek sien 'n CPA / belasting man. Ek reken met soveel belasting te betaal sou dit die moeite werd te sien 'n professionele om my belasting in te dien vanjaar wees. 'N Eerste vir my, want my belasting altyd redelik reguit vorentoe gewees en maklik om myself in te dien. Enige hulp sal waardeer word. Hoe om Rapporteer Werknemer Stock Options Hierdie artikel word aangebied op 'n W2 bevorder deur Bepaal of die werknemer voorraad opsies was statutêre of nonstatutory voorraad opsies. Statutêre voorraad opsies is nie rapporteerbare as inkomste op W2 vorm van die werknemer se. Alle aansporing voorraad opsies is statutêre voorraad opsies. As nonstatutory voorraad opsies uitgeoefen in die jaar na die jaar waarin die opsie verdien, dan is dit nodig om oor verslag gedoen word W2 vorm van die werknemer se. Bereken die bedrag waarmee die billike markwaarde van voorraad ontvang op oefening oor die prys betaal vir die voorraad opsie (algemeen die verkoop opbrengs minus die bedrag wat aan die opsies uit te oefen bedrag) bedrag. Voeg die berekende waarde vak 1 van W2 vorm van die werknemer se, saam met enige ander lone en vergoeding. Verslag kode & quot; V & quot; en die berekende bedrag in Box 12 van die werknemer W2 vorm. Verkoop voorraad opsies en wins vasgevang word in W2. Wanneer byvoeging in 1099B dit lyk dubbeltelling die wins. 08:01 PST 3 Februarie 2015 In die eerste plek 'n regstelling: Die W-2 verslae "vergoeding", beteken dit nie te rapporteer "voorraad winste". Die vergoeding word bereken as die verskil tussen die billike markwaarde van al die voorraad ontvang minus enigiets wat jy daarvoor betaal het, wat niks kan wees. Jou basis in al die ontvang voorraad is iets wat jy daarvoor betaal het, plus die bedrag van die vergoeding berig op die W-2. As dit was 'n "dieselfde dag" verkoop, (ontvangs en verkoop plaasvind op dieselfde dag), dan is die wiskunde van die situasie beteken dat enige verkoop 'n wins of verlies pretty darn naby aan $ 0 moet rapporteer. Die mees algemene gevolg van hierdie situasie is 'n klein verlies as gevolg van makelaar kommissies en fooie. Toetrede tot die korrekte grondslag wat verband hou met die verkoop sal die skakel "dubbeltelling." Was dit nuttig? Nuttig? Ja Indien my W2 sluit lone uit voorraad? My werk W2 ingesluit die inkomste en belasting Ek betaal uit die verkoop van my NSO voorraad opsies. As wat ek in my kapitaalwins uit die voorraad opsies aangegaan verkoop ek. Ek dink dit is die tel van die bedrag wat ek gemaak uit my voorraad aankope twee keer (in my W2 / lone en in my kapitaalwins). 19:51 PST 3 Februarie 2015 In die eerste plek 'n regstelling: Die W-2 verslae "vergoeding", beteken dit nie te rapporteer "voorraad winste". Die vergoeding word bereken as die verskil tussen die billike markwaarde van al die voorraad ontvang minus enigiets wat jy daarvoor betaal het, wat niks kan wees. As jy nie 'n aandeel verkoop het en daarin geslaag om vorendag te kom met die geld vir belasting uit jou eie sak, sal die W-2 presies dieselfde lyk. Jou basis in al die ontvang voorraad is iets wat jy daarvoor betaal het, plus die bedrag van die vergoeding berig op die W-2. As dit was 'n "dieselfde dag" verkoop, (ontvangs en verkoop plaasvind op dieselfde dag), dan is die wiskunde van die situasie beteken dat enige verkoop 'n wins of verlies pretty darn naby aan $ 0 moet rapporteer. Die mees algemene gevolg van hierdie situasie is 'n klein verlies as gevolg van makelaar kommissies en fooie. Toetrede tot die korrekte grondslag wat verband hou met die verkoop sal die skakel "dubbeltelling." Was dit nuttig? Nuttig? Ja Beperk Stock Toekennings Ingesluit op die W-2? meer artikels Volgens 'n 2012 artikel gepubliseer deur Reuters, is meer werkgewers die betaling van hul werknemers met 'n beperkte voorraad toekennings in plaas van sterk gekritiseer voorraad opsies. Gebaseer op rekeningkundige reëls in dié tyd beperk voorraad het 'n laer finansiële impak op korporatiewe inkomste as voorraad opsies. As jy 'n beperkte voorraad toekenning ontvang, moet jou werkgewer 'n paar reëls te volg wanneer hulle dit op jou jaarlikse W-2. algemene kriteria Gewoonlik, jy hoef nie belasting te betaal op jou voorraad toekenning wanneer jy dit ontvang. Jy moet egter belasting te betaal wanneer die aandele vestig, op watter tyd die waarde van jou aandele is behandel as gewone inkomste. In die belasbare-lone bokse van jou W-2, jou werkgewer sluit die verskil tussen die waarde van jou toelae op vestiging en die billike markwaarde minus enige betalings gemaak vir die toekenning as jy dit ontvang. Maak 'n W-2 supercede n 1099-B vir voorraad opsies wat gedurende die jaar verkoop is en berig aan albei vorms aan die werknemer? Ek het 'n kliënt wat aandele-opsies in 2012 verkoop Die netto opbrengs ingesluit in sy W-2. Hy het ook 'n 1099-B vir die bruto opbrengs. Dit lei tot 'n dubbele-verslag een keer die koste basis vir die 1099-B ingeskryf. Werknemer was vertel deur hul belasting departement dat die W-2 die 1099-B sal supercede en sodoende nie insluitend dit in inkomste twee keer. Maar as alle bedrae ingesluit in die werknemer se inkomste belasting terug, dit lei tot 'n belastingaanspreeklikheid gebaseer op dubbel die netto opbrengs. Indien die 1099-B in hierdie geval daaroor gevoer word nie? Is dit korrek is, of kan ons aanvaar 'n fout gemaak deur die uitreiking van die 1099-B bykomend tot insluitend die netto opbrengs in die werknemer se W-2 inkomste? En indien wel, hoe moet dit behoorlik hanteer word met die IRS? Verslagdoening aansporing aandelenopties op jou belastingopgawe William Perez help individue en besighede om geld te spaar op hul belasting deur klank, deeglik-nagevorsde belasting beplanning tegnieke. Aansporing voorraad opsies word verslag gedoen oor Form 1040 in verskeie moontlike maniere. Hoe aansporing voorraad opsies (ISO) is aangemeld nie hang af van die tipe ingesteldheid. Daar is drie moontlike belasting verslagdoening scenario: Aanmelding van die uitoefening van aansporing voorraad opsies en die aandele word nie verkoop in dieselfde jaar Verhoog jou AMT inkomste deur die verspreiding tussen die billike markwaarde van die aandele en die uitoefeningsprys. Lees verder Onder Dit kan bereken word met behulp van data wat gevind is op Vorm 3921 voorsien deur u werkgewer. Eerstens, vind die billike markwaarde van die onverkoopte aandele (Vorm 3921 box 4 vermenigvuldig met boks 5), en dan trek die koste van daardie aandele (Vorm 3921 box 3 vermenigvuldig met boks 5). Die resultaat is die verspreiding, en word verslag gedoen oor Form 6251 lyn 14. Omdat jy die erkenning van inkomste vir AMT doeleindes, sal jy 'n ander grondslag opgestel in daardie aandele vir AMT as vir gereelde inkomste belasting doeleindes. Gevolglik moet jy die spoor van hierdie verskillende basis AMT koste vir toekomstige verwysing te hou. Hoe om Stock Options om die IRS Rapporteer Hoe jy rapporteer voorraad opsies op jou belasting hang af of hulle daarvoor gekwalifiseer. Comstock / Comstock / Getty Images meer artikels Stock opsies toelaat dat jy aandele te koop teen 'n bepaalde prys, maak nie saak wat die markprys op daardie dag. Die prys is ingestel op die datum waarop die maatskappy verleen die opsie. Die belastinghantering van jou keuse hang af of dit word beskou as 'n aansporing voorraad opsie of 'n nie-gekwalifiseerde voorraad opsie. Aansporing voorraad opsies moet ingevolge 'n skriftelike opsie ooreenkoms toegestaan ​​en is slegs beskikbaar vir werknemers van die maatskappy. Nie-gekwalifiseerde voorraad opsie kan gegee word aan konsultante, verskaffers en ander onafhanklike kontrakteurs. Oefen jou opsie om aandele van die maatskappy se aandele te koop. Jy het geen belasting aan te meld totdat jy die opsie uit te oefen. As jy 'n aansporing voorraad opsie, hoef jy nie aan enige belasting te betaal op dit totdat jy die aandele te verkoop. Nie-gekwalifiseerde voorraad opsies word deel van jou gewone inkomste wanneer uitgeoefen. Die verskil in die mark prys en die uitoefeningsprys is reeds bygevoeg in Box 1 van jou W-2. Lys hierdie bedrag op die lyn 7 op Vorm 1040. Hoe om te verhoed dat die betaling van dubbele belasting op werknemer voorraad opsies Enigiemand wat deelneem aan 'n werknemer voorraad opsie of voorraad aankoop plan by die werk hul belasting kan veel betaal - miskien deur 'n baie - as hulle nie 'n verslagdoening vereiste dat in 2014 in werking getree het verstaan. Onder die vereiste, moet alle makelaars koste grondslag verslag te doen oor Form 1099-B vir voorraad wat beide verkry en verkoop op of na 1 Januarie 2014, deur middel van 'n werknemer voorraad opsie of aankoop plan op 'n manier wat kan lei tot dubbele belasting, tensy die werknemer 'n aanpassing maak op Vorm 8949. die nuwe vereiste geld nie vir beperkte voorraad toegeken aan werknemers. "Dit is baie verwarrend en skrikwekkend," sê Barbara Bakša, uitvoerende direkteur van die Nasionale Vereniging van Stock Plan Professionals. "Die belangrikste ding is nie om te aanvaar dat die koste basis berig op Vorm 1099-B is korrek. Jy moet vertroue in jou begrip van hoe dit werk om die aanpassing te rapporteer en nie bang die IRS sal dit hanteer as 'n fout van jou kant wees nie. " Stock vergoeding is algemeen in die Bay Area, veral in tegnologie. Werknemers wat verlede jaar maatskappy voorraad verkoop moet begin ontvang hul 1099s in die middel van Februarie. Die IRS het nie afgegaan het nie sy weg na belastingbetalers oor hierdie tikkende tydbom waarsku. Werknemers moet aandag skenk aan alles wat hulle van hul werkgewer en makelaarsfirmas kry en sterk oorweeg raadgewende n belasting professioneel. Makelaarsfirmas gebruik Form 1099-B aan die verkoop van voorraad en ander sekuriteite aan kliënte en die IRS te meld. Koste basis is wat jy betaal vir die voorraad, insluitend kommissies. Opbrengs wat jy het uit die verkoop, nadat kommissies. In 'n normale voorraad verkoop, is die verskil tussen die koste basis en opbrengs gerapporteer as 'n kapitale wins of verlies op Bylae D. Einde van die storie. Maar voorraad onder 'n werknemer opsie of aankoop plan verkry is anders. Ten minste 'n paar van jou wins word beskou as vergoeding en belas as gewone inkomste. Dit sal ingesluit word as lone, in boks 1 van jou W-2 Form. Maar die verkoop ook moet berig oor Bylae D. En daarin lê die knoop: Tensy jy jou koste grondslag aan te pas, deur die toevoeging van die vergoeding komponent, daardie bedrag sal twee keer belas - as gewone inkomste en kapitaalwins. Vanaf 2011 deur middel van 2013, makelaars het die opsie om die aanpassing vir die werknemer en die aanmelding van die korrekte grondslag opgestel op Vorm 1099-B. En die meeste het. Onder die nuwe reëls, kan makelaars hierdie aanpassing op aandele wat op of na 1 Januarie 2014, deur middel van 'n werknemer voorraad opsie of aankoop plan maak nie. Hulle kan net meld die onaangepaste grondslag, of wat die prys betaal vir die voorraad werknemer. Om dubbele belasting te vermy, moet die werknemer 'n aanpassing op Vorm 8949 maak. Waarskuwing: Moenie die boks "1g aanpassings" op Vorm 1099-B om hierdie aanpassing te maak; dit is vir iets heeltemal anders. Die inligting wat nodig is om die aanpassing te maak sal waarskynlik in aanvullende materiaal wat kom met jou 1099-B. Stock opsie voorbeeld Kom ons begin met 'n eenvoudige voorbeeld: Sê jy 'n opsie om voorraad te bekom in jou maatskappy op $ 10 per aandeel is toegestaan. (Ons sal aanneem dit is 'n nonqualified opsie; aansporing voorraad opsies is 'n bietjie anders, maar ook onder die nuwe vereiste val.) Wanneer die voorraad is op $ 30, jy jou opsie uit te oefen en gelyktydig te verkoop die voorraad. Jy het 'n wins van $ 20. Al is dit gewone inkomste. "Die maatskappy sal terughou en rapporteer dat $ 20 op jou W-2 as inkomste. Die makelaar sal uitreik 'n 1099 vir die verkoop. Dit sal 'n koste basis van $ 10, wat jy betaal vir die voorraad. Maar jou basis is regtig $ 30, "sê Bakša. Om te verhoed dat die betaling van belasting op daardie $ 20 twee keer, moet jy 'n aanpassing op Vorm 8949 maak. Wat gebeur as jy die opsie in 2014 uitgeoefen, wanneer die mark prys is $ 30, maar vasklou aan die voorraad en verkoop dit vir $ 40 in 2015? In hierdie geval, sal $ 20 bygevoeg word om W-2 vir 2014, maar jy sal nie 'n 1099-B te kry vir 2014. Vir 2015, sal jy 'n 1099-B toon $ 10 in koste basis en $ 40 in verkope opbrengs te kry. Om dubbele belasting op die $ 20 te vermy, moet jy 'n aanpassing op Vorm 8949. Die oorblywende $ 10 sal belas word as 'n kapitaalwins te maak. Vir aandele onder 'n werknemer voorraad aankoop plan verkry, die aanpassing hang af van hoe lank jy die voorraad na die aankoop hou. Die scenario is te kompleks om voorbeelde te gee op hierdie punt. verskillende behandeling Let daarop dat die nuwe reëls geld slegs vir voorraad wat in 2014 of later onder hierdie planne. Dit is nie duidelik wat beteken verkry. Sommige makelaarsfirmas met behulp van die datum n voorraad opsie toegestaan ​​is as die datum van verkryging; sommige gebruik die datum n voorraad opsie uitgeoefen. Vir voorraad aankoop planne, die verkrygingsdatum is gewoonlik die aankoop datum, sê Bakša. In elk geval, vir voorraad wat onder een van hierdie planne verkry voor 2014, makelaars het die opsie om die aanmelding van die reg grondslag (aangepas) of die verkeerde basis (onaangepaste). Nie alle makelaars rapporteer dit op dieselfde manier. Vir konsekwentheid, sal sommige makelaars, insluitend E-Handel en Fidelity, die onaangepaste grondslag vir alle verkoop in 2014 onder hierdie planne ongeag wanneer hulle verkry aandele aan te meld. Fidelity sal insluit aangepaste basis in 'n aanvullende dokument. Charles Schwab neem een ​​benadering vir voorraad opsies en 'n ander vir voorraad aankoop planne. Dit dui daarop dat opsies gewoonlik nie vestig, of beskikbaar vir verkoop word, vir ten minste een jaar na die toekenningsdatum. As gevolg hiervan, baie min kliënte verkoop voorraad in 2014, wat ook in 2014 toegestaan ​​is dus vir 2014, sal dit aangepaste grondslag vir alle verkry deur opsies aandele aan te meld. Vir 2015 en daarna, sal dit onaangepaste grondslag aanmeld vir al opsie aandele. Vir aandele onder werknemer voorraad aankoop planne verkry egter Schwab sal onaangepaste grondslag verslag vir alle aandele, ongeag wanneer hulle verkry is. Intuit, die outeur van TurboTax, sê werknemers wat sy belasting-voorbereiding sagteware te gebruik om die korrekte aanpassings te maak deur middel van die onderhoud proses sal wees. "Ongeag van hoe die makelaar verslae dit, gaan ons dit regkry," sê Bob Meighan, 'n vise-president met TurboTax. Geen aanpassing nodig Bruce Brumberg, stigter van Mystockoptions. com, het gesê die meeste mense wat voorraad verkoop verkry deur opsie of aankoop planne sal vergoeding inkomste het en nodig het om 'n aanpassing op Vorm 8949 maak (tensy die makelaar die aanpassing gemaak). Die enigste keer wat hulle sal nie vergoeding het, en nie nodig het om 'n aanpassing te maak, is as hulle: • Opgeneem 'n aansporing voorraad opsie en hou dit lank genoeg om 'n kwalifiserende ingesteldheid (ten minste twee jaar vanaf die toekenningsdatum en een jaar vanaf die aankoop) kry. • Opgeneem 'n aansporing voorraad opsie en verkoop die voorraad vir minder as wat hulle betaal. • Hierdie artikel word aangebied voorraad verkry deur 'n aankoop plan vir minder as die koopprys in 'n kwalifiserende ingesteldheid. beperkte voorraad Die nuwe verslagdoening vereistes geld nie vir beperkte voorraad. Werknemers betaal niks vir beperkte voorraad. Wanneer dit baadjies, is die hele waarde op die vestigingsdatum behandel as vergoeding en by hul W-2 vir daardie jaar. Veronderstel 'n werknemer kry beperkte voorraad wat is die moeite werd $ 1000 toe dit baadjies en $ 1500 wanneer dit verkoop word. Die $ 1000 word beskou as vergoeding en by W-2 die werknemer se. Wanneer die voorraad verkoop word, sal die makelaar 'n 1099-B stuur wat verkope opbrengs van $ 1,500. Dit was nog nooit gehad het om 'n koste basis op die 1099-B voorsien, en nog steeds nie. Sommige sal dalk 'n koste basis te voorsien en as hulle dit doen, is dit gewoonlik die aangepaste basis, wat is $ 1000. Kathleen Pender is 'n San Francisco Chronicle rubriekskrywer. Netto waarde loop Dinsdae, Donderdae en Sondae. E-pos: kpender@sfchronicle. com blog: http://blog. sfgate. com/pender Twitter: @kathpender 16 Februarie 2000 maatskappy My man se word verkry en al sy aansporing voorraad opsies (beide gekwalifiseerde en nonqualified) is besig om onmiddellik gevestig. Die sluitingsdatum vir die verkoop is 6 Desember 1999. Sal hy het W2 inkomste berig in verband met die nonqualified voorraad opsies vir 1999? Ek dink nie hy het enige van sy opsies uitgeoefen alhoewel hy tans kan berus by 'n paar van hulle. Dit is verwarrend, want al sy opsies vestiging as gevolg van die verkoop van die maatskappy. Dankie. Die vestiging van opsies jou man se sal nie lei tot 'n belasting. Die belasting nie lei tot die opsies uitgeoefen word. Een van die gevolge van hierdie versnelde vestiging mag wees dat sommige van sy aansporing voorraad opsies nonqualified opsies kan word. Vir meer inligting oor nie-gekwalifiseerde voorraad opsies, versoek ons ​​gratis verslag, Nie-gekwalifiseerde Stock Options - Uitvoerende belasting en finansiële beplanningstrategieë. . IRS Omsendbrief 230 Openbaarmaking: Soos vereis deur die Amerikaanse Tesourie Regulasies, word u hiermee in kennis gestel dat enige skriftelike belastingadvies vervat in hierdie antwoord nie deur 'n belastingpligtige vir die doeleindes van die voorkoms van strawwe geskryf of bedoel is om gebruik te word (en kan nie gebruik word) wat kan onder die VSA Internal Revenue Code opgelê.